Konto osobiste, a konto firmowe – jakie są różnice i kiedy warto z nich korzystać?

Osobom fizycznym przydaje się w codziennych sprawach jedynie konto osobiste. Jednak przedsiębiorcy, zwłaszcza ci na jednoosobowej działalności gospodarczej, mogą zdecydować, czy decydują się na konto osobiste, czy firmowe. Jakie są między nimi różnice i kiedy warto skorzystać z konta firmowego?

Konto osobiste, zwane również rachunkiem oszczędnościowo-rozliczeniowym (ROR) przeznaczone jest dla osób fizycznych, w tym także dla studentów, młodzieży czy seniorów. Można dzięki niemu gromadzić i zarządzać swoimi finansami – zlecać i otrzymywać przelewy, założyć lokatę czy konto oszczędnościowe.

Z takiego narzędzia bankowego może korzystać także przedsiębiorca. Osoby zainteresowane założeniem takiego rachunku rozliczeniowego mogą wybrać darmowe konto w rankingu Bankier SMART – tam znajduje się zestawienie najatrakcyjniejszych aktualnie ofert oraz wyjaśnienie, na co zwracać uwagę przy wyborze oferty.

Polskie prawo w niektórych przypadkach nakazuje właścicielom firm posiadanie konta w banku. Obowiązek ten wynika z konieczności wykonania bezgotówkowej transakcji z klientem. Dotyczy on sytuacji, w której:

• stroną transakcji jest inny przedsiębiorca;

• wartość takiej jednorazowej transakcji przekracza 15 000 złotych.

Z konieczności założenia konta bankowego są zwolnieni mikroprzedsiębiorcy. Są to osoby, które zatrudniają w ciągu roku mniej niż 10 osób lub ich roczny obrót ze sprzedaży netto nie przekracza równowartości w złotych kwoty 2 milionów euro. To samo dotyczy sumy aktywów bilansu, który sporządza się na koniec roku. Można więc z tego wnioskować, że dotyczy to również wielu osób, które działają w ramach jednoosobowej działalności gospodarczej.

Polskie prawo nie narzuca jednak tego, jakie konkretnie konto ma posiadać przedsiębiorca. Nic więc nie stoi na przeszkodzie, aby korzystał jedynie z konta osobistego. Mimo to obecnie wiele firm decyduje się na założenie konta firmowego, ponieważ jest ono lepiej dostosowane do potrzeb przedsiębiorców i oferuje im więcej korzyści.

Mimo że konto osobiste może służyć do celów przedsiębiorczych, to jego głównym przeznaczeniem jest zarządzanie prywatnymi finansami. W kontekście prowadzenia własnej działalności ma trochę ograniczeń. Dlatego też banki oferują przedsiębiorcom konta firmowe, które od osobistych rachunków różnią się następującymi aspektami:

• Służą do rozliczania spraw związanych stricte z działalnością gospodarczą;

• Tylko one mogą figurować na białej liście podatników VAT – jest to elektroniczny wykaz, w którym można sprawdzić, czy dany przedsiębiorca jest czynnym podatnikiem VAT, a jeśli nie, to dowiedzieć się, dlaczego odmówiono mu rejestracji bądź go wykreślono. Tam także potwierdza się poprawność numeru rachunku bankowego swojego klienta;

• Tylko ten rodzaj konta może korzystać z płatności split payment – to nic innego jak mechanizm podzielnej płatności. Pozwala na podzielenie faktury na dwie części. Kwota netto jest przelewana na rachunek odbiorcy, a kwota z podatkiem VAT na odrębny, specjalny rachunek.

Zakładanie firmy wiąże się z wieloma istotnymi czynnościami, które należy podjąć. Jest to m.in. określenie nazwy przedsiębiorstwa, wybranie formy działalności czy też formy opodatkowania. O poszczególnych krokach warto przeczytać na stronie https://egarwolin.pl/artykul/firma-krok-po-kroku/1448182. Nie ma jednak wątpliwości, że jednym z nich jest też założenie konta. Dlaczego lepiej jest się zdecydować na konto firmowe, nawet gdy prowadzi się tylko jednoosobową działalnością gospodarczą?

• Oddzielenie finansów osobistych od firmowych – posiadanie dwóch odrębnych rachunków pozwoli zachować przejrzystość w wydatkach i wpływach. Dzięki temu przelewy prywatne, takie jak opłaty za mieszkanie czy zakupy spożywcze nie będą się przeplatać z tymi firmowymi. Ułatwi to również sprawę w przypadku kontroli z urzędu skarbowego;

• Możliwość rozliczania spraw związanych z działalnością gospodarczą – tak jak już wspomniano, tylko konta firmowe mogą korzystać ze split payment czy rozliczać sprawy firmowe z ZUS-em. Czasami okazuje się, że klienci będą oczekiwać od przedsiębiorcy opcji rozliczania się przy pomocy mechanizmu podzielonej płatności;

• Skorzystanie z dodatkowych ofert banku – banki dostosowują oferty różnorodnych usług do potrzeb swoich klientów. Przy posiadaniu konta firmowego można więc liczyć na skorzystanie z atrakcyjnych form finansowania, takich jak kredyt na start czy kredyt inwestycyjny. Istnieje także opcja podpisania umowy na firmową kartę kredytową i zaoferować takie swoim pracownikom czy też wziąć samochód w leasing;

• Wpisanie się na białą listę podatników VAT – z samym kontem osobistym przedsiębiorca nie ma możliwości zarejestrowania się w wykazie czynnych podatników VAT. Istnieje ryzyko, że negatywnie odbije się to na relacjach z klientami, ponieważ będzie wiązało się np. z brakiem zaufania;

• Opłaty związane z prowadzeniem takiego konta można rozliczyć jako koszty uzyskania przychodu – konta firmowe są przeważnie nieco droższe niż zwykłe rachunki osobiste, jednak księgowi mogą te wydatki wliczyć w koszty.

Niezależnie od tego, czy przedsiębiorca zdecyduje się na konto osobiste, czy firmowe, powinien dokładnie przeanalizować szczegóły danych ofert przed podjęciem decyzji. Pomocny w tym będzie ranking kont udostępniony na stronie Bankier SMART. Na co zwracać uwagę przy wyborze rachunku osobistego?

• Opłaty za prowadzenie konta i używanie karty płatniczej;

• Opłaty za wpłacanie i wypłacanie pieniędzy z bankomatów;

• Wysokość oprocentowania na lokatach i kontach oszczędnościowych;

• Bonusy za założenie konta.

Z kolei w przypadku kont firmowych kilka tych aspektów się powtarza. Również istotne są opłaty za prowadzenie konta, bonusy i korzystanie z bankomatów. Ponadto należy też spojrzeć na:

• Możliwości uzyskania dodatkowego finansowania w formie pożyczek czy kredytów;

• Wysokość opłat za przelewy ekspresowe i międzynarodowe;

• Opcja skorzystania z ubezpieczeń lub terminala płatniczego.

Niektórzy przedsiębiorcy mają obowiązek założenia rachunku rozliczeniowego. Może to być zwykłe konto osobiste lub firmowe, które przynosi wiele korzyści. Zalicza się do nich np. stosowanie split payment czy skorzystanie z oferty kredytu na start.

Artykuł sponsorowany.