Jak rozliczyć PIT? Przewodnik po najważniejszych formularzach podatkowych

Rozliczenia podatkowe to obowiązek, przed którym stoi każdy podatnik w Polsce. Chociaż wypełnianie formularzy PIT może wydawać się skomplikowane, z odpowiednim przygotowaniem i wiedzą proces ten staje się znacznie prostszy. W tym artykule znajdziesz szczegółowe informacje o najważniejszych drukach PIT, praktyczne wskazówki dotyczące ich rozliczania oraz terminy, których należy bezwzględnie przestrzegać.

Rozliczenia podatkowe to proces raportowania swoich dochodów, kosztów oraz ulg podatkowych, który ma na celu wyliczenie należnego podatku wobec państwa. Trzeba pamiętać o tym, że obowiązek dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i przedsiębiorców.

W Polsce procedura ta polega na wypełnieniu odpowiednich formularzy podatkowych i złożeniu ich do urzędu skarbowego. W przypadku dochodów osiąganych przez pracowników zatrudnionych na podstawie umów o pracę lub zlecenie najczęściej wykorzystuje się formularz PIT-37. Z kolei przedsiębiorcy zazwyczaj korzystają z PIT-36, natomiast osoby rozliczające się ryczałtem wybierają PIT-28.

Każdy z tych formularzy wymaga zgromadzenia odpowiednich dokumentów. Przykładowo, do wypełnienia PIT-37 konieczne jest posiadanie PIT-11, który dostarczają pracodawcy. To kluczowy dokument zawierający informacje o uzyskanych dochodach, zaliczkach na podatek dochodowy oraz składkach na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

Tego, jak rozliczyć PIT-11 powinien więc dowiedzieć się każdy pracodawca. Płatnicy mają obowiązek dostarczenia PIT-11 pracownikowi oraz właściwemu urzędowi skarbowemu do końca lutego każdego roku. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować karami finansowymi i innymi konsekwencjami prawnymi.

Wybór odpowiedniego formularza PIT zależy przede wszystkim od rodzaju osiąganych dochodów oraz formy ich opodatkowania. Aby prawidłowo rozliczyć się z urzędem skarbowym, należy dokładnie zrozumieć, jakie formularze odpowiadają konkretnej sytuacji podatkowej.

PIT-37 – najczęściej wybierany formularz

Formularz PIT-37 jest jednym z najprostszych i najczęściej wykorzystywanych dokumentów podatkowych w Polsce. Służy do rozliczania dochodów osiąganych przez osoby fizyczne, które podlegają opodatkowaniu według skali podatkowej (12% i 32%) i dla których zaliczki na podatek dochodowy odprowadza płatnik, np. pracodawca lub zleceniodawca.

PIT-37 jest więc przeznaczony dla podatników, którzy uzyskują dochody z następujących źródeł:

• umów o pracę – podstawowe źródło dochodu wielu osób zatrudnionych na etat;

• umów cywilnoprawnych – dochody z umowy zlecenia lub o dzieło;

• świadczeń socjalnych – emerytur, rent, stypendiów oraz innych świadczeń, takich jak zasiłki chorobowe;

• zasiłków z ubezpieczeń społecznych – w tym zasiłków macierzyńskich czy zasiłków opiekuńczych.

PIT-37 składa się też w przypadku generowania dochodów z pracy nakładczej, czyli wykonywanej na zasadach współpracy z różnymi podmiotami.

Warto pamiętać, że podatnik może skorzystać z formularza PIT-37, jeśli spełnia następujące warunki:

• Dochody były uzyskiwane wyłącznie za pośrednictwem płatnika (np. pracodawcy).

• Nie prowadził jednoosobowej działalności gospodarczej.

• Nie osiągał przychodów z najmu, dzierżawy czy innych źródeł, które wymagają wypełnienia PIT-36 lub PIT-28.

Rozliczenie nie dotyczy przychodów objętych ryczałtem lub opodatkowanych w sposób zryczałtowany.

PIT-36 – dla przedsiębiorców i wynajmujących

Formularz ten składają podatnicy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą, którzy rozliczają się według skali podatkowej. Używają go także osoby osiągające dochody z najmu prywatnego, dzierżawy oraz inne, które nie są rozliczane przez płatnika.

PIT-28 – dla ryczałtowców

Ten formularz dotyczy podatników rozliczających się ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, zarówno z działalności gospodarczej, jak i wynajmu nieruchomości.

Rozliczenie podatkowe można przeprowadzić w kilku prostych krokach. Podstawowym etapem jest zgromadzenie wszystkich dokumentów, takich jak:

• PIT-11 od pracodawców;

• PIT-8C (w przypadku dochodów kapitałowych);

• zaświadczenia dotyczące ulg podatkowych.

Następnie należy wybrać odpowiedni formularz. Jego dobór zależy bezpośrednio od źródła dochodów. Warto więc dokładnie sprawdzić, który druk jest właściwy dla danej sytuacji podatkowej.

Składając deklarację PIT, podatnik musi przepisać dane dotyczące dochodów, zaliczek na podatek oraz składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Na tym etapie warto użyć kalkulatorów podatkowych dostępnych online.

Należy pamiętać, że osoby fizyczne mogą skorzystać z licznych ulg, takich jak ulga prorodzinna, ulga na internet czy ulga rehabilitacyjna. Najlepiej wcześniej sprawdzić, jakie odliczenia przysługują w danej sytuacji i przygotować niezbędne dokumenty potwierdzające prawo do ich zastosowania.

Co istotne, deklarację można złożyć w formie papierowej w urzędzie skarbowym lub elektronicznie za pomocą platformy e-Urząd Skarbowy. Coraz więcej podatników wybiera opcję online, która jest szybsza i wygodna. Co więcej, taki sposób dopełnienia swojego obowiązku podatkowego może skutkować szybszym otrzymaniem zwrotu nadpłaty podatku.

Błędy w rozliczeniach PIT mogą prowadzić do konieczności składania korekty. Warto więc zapoznać się z pomyłkami, które najczęściej zdarzają się podatnikom, aby w przyszłości ich unikać. Wśród nich można wymienić:

• Błędne przepisywanie danych – literówki, pomyłki w kwotach czy numerach PESEL mogą skutkować odrzuceniem deklaracji.

• Nieprawidłowy formularz – wybór niewłaściwego druku to częsty problem, szczególnie w przypadku osób osiągających dochody z różnych źródeł.

• Pominięcie ulg podatkowych – wiele osób nie korzysta z przysługujących odliczeń, a to powoduje zawyżenie kwoty należnego podatku.

• Złożenie deklaracji po terminie – niedotrzymanie terminów może skutkować nałożeniem kar finansowych.

Terminowe złożenie deklaracji jest kluczowe, aby uniknąć problemów z fiskusem. PIT za rok 2024 należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Osoby korzystające z platformy e-Urząd Skarbowy mogą liczyć na szybkie rozliczenie i przyspieszony zwrot nadpłaty podatku.

Rozliczenia podatkowe to obowiązek każdego podatnika, ale dzięki odpowiedniemu przygotowaniu można go wykonać szybko i sprawnie.

materiał płatny